5月1日起，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)將試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，試點(diǎn)期限暫定一年。每月在1000元以內(nèi)（每年不超過(guò)12000元）的部分將可以稅前列支，退休提取的時(shí)候再扣稅。
有人說(shuō)，這相當(dāng)于在試點(diǎn)城市或地區(qū)將個(gè)稅起點(diǎn)從3500元提升到4500元。
年最高限12000元，退休后領(lǐng)取
個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)5月1日起將在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)這三地先行試點(diǎn)，試點(diǎn)1年。對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，稅前扣除限額為每個(gè)月收入的6%，最高1000元；對(duì)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，稅前扣除限額為年收入的6%，最高12000元，折合到月，也是以1000元為限。在領(lǐng)取稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
和普通商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的靈活支取相比，個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)要?jiǎng)傂栽S多，領(lǐng)取必須是要達(dá)到規(guī)定退休年齡才能開(kāi)始。養(yǎng)老金可以按月或者按年來(lái)領(lǐng)，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。
月繳1000元，60歲后月領(lǐng)2764元
稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的全稱是“個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”，具體指投保人所繳納的保費(fèi)可以在稅前扣除，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個(gè)人當(dāng)下的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，同時(shí)為將來(lái)的養(yǎng)老準(zhǔn)備一份錢。
買了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)后到退休時(shí)能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險(xiǎn)金？
中國(guó)銀行(3.820, 0.01, 0.26%)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)之前曾算了一筆賬：假設(shè)一位參保人從30歲開(kāi)始購(gòu)買個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5%，等60歲退休時(shí)，總共繳納保費(fèi)36萬(wàn)元，但賬戶價(jià)值變成了61.8萬(wàn)元。通過(guò)精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元。
?工資高于4320元的人群適合參與
稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)采取的模式是繳費(fèi)時(shí)稅前扣除，領(lǐng)取時(shí)扣稅的模式，稅收優(yōu)惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，并不是所有人都適合參與。
比如目前還不用交個(gè)稅的人，也就談不上稅收優(yōu)惠了。因各地的社保繳費(fèi)比例不同，所以這個(gè)最低線也不同。以試點(diǎn)城市上海為例，目前的個(gè)稅免征額是3500元，上海的“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)比例為19% ，因此，月工資低于4320元的人群并不適合買這個(gè)產(chǎn)品。如果稅前工資是15000元，每個(gè)月可以少納稅180元。月薪2萬(wàn)的可以少納稅250元。
